Tegnap két olyan hír is volt, amelyről nekem az “egypontnullás” áfacsalók jutottak eszembe.
Akiknek a kezében nem szokott ilyen lenni: a vádirat rendszerint úgy néz ki, hogy 1-10 r. vádlott/vádlottak megállapodtak abban, hogy céghálózatot hoznak létre, amely látszattevékenységet végez, erről számlákat állít ki, ezeket a számlákat az áfát csökkenteni akaró cégek befogadják, de közben nem történik semmilyen valós gazdasági esemény, kizárólag a papír születik meg. 10-25 r. vádlott stróman, akinek a nevén ideig-óráig egy-egy kft. volt, amelyet aztán eladtak egy moldáv vagy kárpátaljai cigánytelepen élő személynek, akinek ezelőtt öt évvel egy korrupt határőr lemásolta az iratait, melyeket felhasználva azóta ráírtak tucatnyi céget. 25-150 r. vádlottak random vállalkozók, akik ezeket a számlákat befogadták.
A védekezés rendszerint az szokott lenni, hogy de minden rendben volt, igenis ki lett ásva az a gödör, melynek kiásásáról az az egymilliós számla van, de azóta számla nélkül betemettük. Van róla teljesítési igazolás, alvállalkozói számla és szerződés, meg az alvállalkozó alvállalkozójának a számlája. Én nem tudtam – mondja a 98. r. vádlott – hogy az a három úr aki nálunk ásott, az milyen cégnél volt bejelentve, én egy zöldlámpás adóalanytól számlát fogadtam be, azt kifizettem, részemről ez egy tiszta ügy volt.
Egész sokáig erre az volt a magyar bíróság álláspontja, hogy ott van a vádiratban hogy ez fiktív, tehát fiktív. Az ügyész azt mondta, tehát úgy van. (A bíróság nem szokta magáról belátni,, hogy 98,9% váderedményesség mellett, egy egykori legendás bíró szavait idézve, a bíróság olyan, mint huszár faszán a csokréta, nagyon szép, de semmit se ér.)
Ezzel kapcsolatban vagy tíz éve az EUB orrba verte Magyarországot, hogy de a 25-150 r. vádlott tekintetében is bizonyíték kéne arról, hogy tudta, hogy ő egy számlagyárral áll szerződésben. Hiszen, ha nálam tényleg ástak egy gödröt, mondjuk meszesgödörnek az építkezésen, akkor simán lehet, hogy a vállalkozó valami kóbor számlagyártól hozott egy számlát mivel ő maga rég nem költ számlára és könyvelőre, én meg jóhiszeműen befogadtam a számlát.
Ezen orrbaverés óta a NAV bűnügyi igazgatóságai többé-kevésbé jól “lebizonyítják” az ügyeket. Vagyis a számlagyár vezetőire (1-10 r. vádlottak) és a fantomcégek vezetőire lehallgatás szokott menni, illetve a pénzmozgásokat végigkövetik, ahogy az átutalást követően rendszerint ugyanannál az ATM-nél/bankfiókban felveszik a pénzt, aztán elindul egy mobiltelefon ugyanoda, ahol épp akkor a 98. r. vádlott mobiltelefonja van…és meg is van a bizonyítás.
De a legtöbb esetben erre nincs is különösebb szükség, ugyanis a dawn raid (hajnali razzia) házkutatások alkalmával elő szokott kerülni a kockás füzet. Az én praxisomban jellemzően a 25-150 r. vádlottak szoktak előfordulni, akiknek mindig el kell mondanom: imádnivaló cuki sztorid van a meszesgödör kiásásáról, de várjuk meg a kockás füzetet. Mert te okos vagy, de a számlagyáros a legritkább esetben szokott okos lenni.
Jőni fog, mert jőni kell egy kockás füzet (excel tábla…) amelyben az isten barma pontosan vezette, hogy kinek, mikor, mennyi kápét kell visszavinni, egy telefon, amelyről nem bírt leszakadni, nem bírt whatsappon/viberen/signalon/messengeren kommunikálni. Ezek a tipikus dupla arcpálma jelenetek, amikor az ember nézi, hogy ennyi agysejttel hogy tartja fenn valaki az anyagcseréjét? De miért nem tett legalább egy jelszót arra az ecxelre, vagy miért nem tartotta a tyúkólban a füzetet? Miért a tartósbérelt Q7 kesztyűtartójában hordta???
Na, amikor a magyar ügyészség azt bírja mondani, hogy mindenhez volt miniszteri papír, ezért minden Pegazus lehallgatás rendben volt, vagy amikor valamelyik Armanipithecus hungaricus azt mondja háttérbeszélgetésen, hogy Magyarország minden adatot feltölt az EU-s közbeszerzési rendszerbe, ezért nem értik a Bizottság bajait, akkor mindig a 98. r. vádlott jut eszembe.
Igen, gyönyörűen megpapíroztátok barátom, bravó, tényleg nagyon szép. Csak a fináncok addig nem jönnek razziázni, ameddig nem tudják pontosan, hogy hol a kockás füzet, és mi lesz benne. És mindig van kockás füzet.
